重慶市長(zhǎng)壽區(qū)財(cái)政局行政規(guī)范性文件
重慶市長(zhǎng)壽區(qū)財(cái)政局
關(guān)于印發(fā)《重慶市長(zhǎng)壽區(qū)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工
財(cái)務(wù)決算管理實(shí)施辦法》的通知
長(zhǎng)財(cái)經(jīng)發(fā)〔2021〕80號(hào)
各相關(guān)單位:
為進(jìn)一步加強(qiáng)我區(qū)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算管理,特制定《重慶市長(zhǎng)壽區(qū)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算管理實(shí)施辦法》,經(jīng)區(qū)政府同意現(xiàn)予印發(fā),請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
重慶市長(zhǎng)壽區(qū)基本建設(shè)項(xiàng)目
竣工財(cái)務(wù)決算管理實(shí)施辦法
第一章 總 則
第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)我區(qū)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算管理,根據(jù)財(cái)政部印發(fā)的《基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算管理暫行辦法》(財(cái)建〔2016〕503號(hào))、《中央基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審核批復(fù)操作規(guī)程》(財(cái)辦建〔2018〕2號(hào))、重慶市財(cái)政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算管理暫行辦法和基本建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)成本管理規(guī)定的通知》(渝財(cái)建〔2018〕3號(hào)),結(jié)合我區(qū)實(shí)際,制定本實(shí)施辦法。
第二條 本辦法所稱的基本建設(shè)項(xiàng)目(以下簡(jiǎn)稱項(xiàng)目)是指我區(qū)行政事業(yè)單位使用本級(jí)及以上財(cái)政性資金、概算總投資在100萬(wàn)元以上的項(xiàng)目,以及區(qū)屬國(guó)有和國(guó)有控股企業(yè)使用財(cái)政資金的非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目和使用財(cái)政資金占項(xiàng)目資本比例超過(guò)50%的經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目。不包括按照市級(jí)以上有關(guān)規(guī)定應(yīng)由市級(jí)以上相關(guān)部門進(jìn)行竣工財(cái)務(wù)決算批復(fù)的項(xiàng)目。
第三條 項(xiàng)目完工可投入使用,或者試運(yùn)行合格,或者完工驗(yàn)收后,應(yīng)當(dāng)在3個(gè)月內(nèi)編報(bào)竣工財(cái)務(wù)決算,特殊情況確需延長(zhǎng)的,中小型項(xiàng)目不得超過(guò)2個(gè)月,大型項(xiàng)目不得超過(guò)6個(gè)月。并在編制完成后1個(gè)月內(nèi),將竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)送決算批復(fù)部門審核和批復(fù)。
第二章 項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算編制
第四條 項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算未經(jīng)審核前,項(xiàng)目建設(shè)單位一般不得撤銷,項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)主管人員、重大項(xiàng)目的相關(guān)工程技術(shù)主管人員、概(預(yù))算主管人員一般不得調(diào)離。
項(xiàng)目建設(shè)單位確需撤銷的,項(xiàng)目有關(guān)財(cái)務(wù)資料應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入其他機(jī)構(gòu)承接、保管。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員及相關(guān)工程技術(shù)主管人員確需調(diào)離的,應(yīng)當(dāng)繼續(xù)承擔(dān)或協(xié)助做好竣工財(cái)務(wù)決算相關(guān)工作。
第五條 實(shí)行代理記賬、會(huì)計(jì)集中核算和項(xiàng)目代建制的,代理記賬單位、會(huì)計(jì)集中核算單位和代建單位應(yīng)當(dāng)配合項(xiàng)目建設(shè)單位做好項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算工作。
第六條 編制項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算前,項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)完成各項(xiàng)賬務(wù)處理及財(cái)產(chǎn)物資的盤(pán)點(diǎn)核實(shí),做到賬賬、賬證、賬實(shí)、賬表相符。項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)逐項(xiàng)盤(pán)點(diǎn)核實(shí)、填列各種材料、設(shè)備、工具、器具等清單并妥善保管,應(yīng)變價(jià)處理的庫(kù)存設(shè)備、材料以及應(yīng)處理的自用固定資產(chǎn)要公開(kāi)變價(jià)處理,不得侵占、挪用。
第七條 項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算的編制依據(jù)主要包括:國(guó)家有關(guān)法律法規(guī);經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、概算及概算調(diào)整文件;招標(biāo)文件及招標(biāo)投標(biāo)書(shū),施工、代建、勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理及設(shè)備采購(gòu)等合同,政府采購(gòu)審批文件、采購(gòu)合同;歷年下達(dá)的項(xiàng)目年度財(cái)政資金投資計(jì)劃、預(yù)算;工程結(jié)算資料;有關(guān)的會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)管理資料;其他有關(guān)資料。
第八條 項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算的內(nèi)容主要包括:項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表(附表1)、竣工財(cái)務(wù)決算說(shuō)明書(shū)、竣工財(cái)務(wù)決(結(jié))算審核情況及相關(guān)資料。
第九條 竣工財(cái)務(wù)決算說(shuō)明書(shū)主要包括以下內(nèi)容:
(一)項(xiàng)目概況;
(二)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理、財(cái)產(chǎn)物資清理及債權(quán)債務(wù)的清償情況;
(三)項(xiàng)目建設(shè)資金計(jì)劃及到位情況,財(cái)政資金支出預(yù)算、投資計(jì)劃及到位情況;
(四)項(xiàng)目建設(shè)資金使用、項(xiàng)目結(jié)余資金分配情況;
(五)項(xiàng)目概(預(yù))算執(zhí)行情況及分析,竣工實(shí)際完成投資與概算差異及原因分析;
(六)尾工工程情況;
(七)歷次審計(jì)、檢查、審核、稽察意見(jiàn)及整改落實(shí)情況;
(八)主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的分析、計(jì)算情況;
(九)項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)、主要問(wèn)題和建議;
(十)預(yù)備費(fèi)動(dòng)用情況;
(十一)項(xiàng)目建設(shè)管理制度執(zhí)行情況、政府采購(gòu)情況、合同履行情況;
(十二)征地拆遷補(bǔ)償情況、移民安置情況;
(十三)需說(shuō)明的其他事項(xiàng)。
第十條 項(xiàng)目竣工決(結(jié))算經(jīng)有關(guān)部門或單位進(jìn)行項(xiàng)目竣工決(結(jié))算審核的,需附完整的審核報(bào)告及審核表(附表2),審核報(bào)告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)詳實(shí),主要包括:審核說(shuō)明、審核依據(jù)、審核結(jié)果、意見(jiàn)、建議。
第十一條 相關(guān)資料主要包括:
(一)項(xiàng)目立項(xiàng)、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)報(bào)告及概算、概算調(diào)整批復(fù)文件的復(fù)印件;
(二)項(xiàng)目歷年投資計(jì)劃及財(cái)政資金預(yù)算下達(dá)文件的復(fù)印件;
(三)審計(jì)、檢查意見(jiàn)或文件的復(fù)印件;
(四)其他與項(xiàng)目決算相關(guān)資料。
第三章 項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審核和批復(fù)
第十二條 建設(shè)周期長(zhǎng)、建設(shè)內(nèi)容多的大型項(xiàng)目,單項(xiàng)工程竣工財(cái)務(wù)決算可單獨(dú)報(bào)批,單項(xiàng)工程結(jié)余資金在整個(gè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算中一并處理。
第十三條 項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算批復(fù)的職責(zé)劃分
項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算批復(fù)根據(jù)資金性質(zhì)和投資規(guī)模實(shí)行“分類管理”,實(shí)行“誰(shuí)批復(fù)、誰(shuí)負(fù)責(zé)”,落實(shí)主體責(zé)任。
(一)由區(qū)財(cái)政局批復(fù)竣工財(cái)務(wù)決算的項(xiàng)目:
1、區(qū)級(jí)主管部門本級(jí)項(xiàng)目。
2、由行政事業(yè)單位實(shí)施或其委托實(shí)施的、使用區(qū)級(jí)及以上財(cái)政性資金且總投資400萬(wàn)元及以上的項(xiàng)目。
3、區(qū)級(jí)的政府與社會(huì)資本合作建設(shè)項(xiàng)目。
4、相關(guān)文件規(guī)定要求區(qū)級(jí)財(cái)政部門批復(fù)的項(xiàng)目。
(二)區(qū)級(jí)主管部門批復(fù)竣工財(cái)務(wù)決算的項(xiàng)目:
1、由本部門所屬單位實(shí)施或其委托實(shí)施的、使用區(qū)級(jí)及以上財(cái)政性資金且概算總投資400萬(wàn)元以下的項(xiàng)目。
2、本部門統(tǒng)籌管理、由其他單位實(shí)施的使用區(qū)級(jí)及以上財(cái)政性資金且概算總投資400萬(wàn)元以下的項(xiàng)目。
3、區(qū)財(cái)政部門授權(quán)主管部門批復(fù)的項(xiàng)目。
4、相關(guān)文件規(guī)定要求區(qū)級(jí)主管部門批復(fù)的項(xiàng)目。
區(qū)級(jí)主管部門由承擔(dān)財(cái)務(wù)管理職責(zé)的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)具體負(fù)責(zé)審核批復(fù)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算,批復(fù)竣工財(cái)務(wù)決算時(shí)需同時(shí)報(bào)區(qū)級(jí)財(cái)政部門備案,區(qū)級(jí)財(cái)政部門對(duì)其竣工財(cái)務(wù)決算實(shí)行抽查制度。
第十四條 項(xiàng)目決算批復(fù)部門應(yīng)按照“先審核后批復(fù)”原則,建立健全項(xiàng)目決算評(píng)審和審核管理機(jī)制,以及內(nèi)部控制制度。項(xiàng)目決算批復(fù)辦理程序:
(一)提出申請(qǐng)。項(xiàng)目建設(shè)單位(或代建單位)在項(xiàng)目通過(guò)竣工驗(yàn)收或試運(yùn)行合格,完成工程結(jié)算資料歸集及竣工財(cái)務(wù)決算編制工作后,按照決算批復(fù)職責(zé)分工,向區(qū)級(jí)財(cái)政部門、區(qū)級(jí)主管部門或區(qū)國(guó)資委提出項(xiàng)目竣工決算評(píng)審申請(qǐng)。
(二)組織評(píng)審。決算批復(fù)部門對(duì)項(xiàng)目建設(shè)單位(或代建單位)提出的項(xiàng)目竣工決算評(píng)審申請(qǐng)進(jìn)行審核,必要時(shí)可委托有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)審。委托評(píng)審機(jī)構(gòu)實(shí)施項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算評(píng)審時(shí),應(yīng)當(dāng)要求其遵循依法、獨(dú)立、客觀、公正的原則。
(三)批復(fù)決算。決算批復(fù)部門根據(jù)審核或評(píng)審結(jié)論,批復(fù)項(xiàng)目決算。
對(duì)已經(jīng)審計(jì)機(jī)關(guān)全面審計(jì)的項(xiàng)目,已納入審計(jì)部門審計(jì)計(jì)劃的項(xiàng)目,決算批復(fù)部門根據(jù)審計(jì)結(jié)論批復(fù)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。
(四)后期工作。項(xiàng)目建設(shè)單位(或代建單位)依據(jù)決算批復(fù)部門批復(fù)的項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整,辦理資產(chǎn)交付使用手續(xù)。
第十五條 審核批復(fù)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算時(shí),應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)審查以下內(nèi)容:
(一)工程價(jià)款結(jié)算是否準(zhǔn)確,是否按照合同約定和國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行,有無(wú)多算和重復(fù)計(jì)算工程量、高估冒算建筑材料價(jià)格現(xiàn)象;
(二)待攤費(fèi)用支出及其分?jǐn)偸欠窈侠怼⒄_;
(三)項(xiàng)目是否按照批準(zhǔn)的概算(預(yù))算內(nèi)容實(shí)施,有無(wú)超標(biāo)準(zhǔn)、超規(guī)模、超概(預(yù))算建設(shè)現(xiàn)象;
(四)項(xiàng)目資金是否全部到位,核算是否規(guī)范,資金使用是否合理,有無(wú)擠占、挪用現(xiàn)象;
(五)項(xiàng)目形成資產(chǎn)是否全面反映,計(jì)價(jià)是否準(zhǔn)確,資產(chǎn)接受單位是否落實(shí);
(六)項(xiàng)目在建設(shè)過(guò)程中歷次檢查和審計(jì)所提的重大問(wèn)題是否已經(jīng)整改落實(shí);
(七)待核銷基建支出和轉(zhuǎn)出投資有無(wú)依據(jù),是否合理;
(八)竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表所填列的數(shù)據(jù)是否完整,表間勾稽關(guān)系是否清晰、正確;
(九)尾工工程及預(yù)留費(fèi)用是否控制在概算確定的范圍內(nèi),預(yù)留的金額和比例是否合理;
(十)項(xiàng)目建設(shè)是否履行基本建設(shè)程序,是否符合國(guó)家有關(guān)建設(shè)管理制度要求等;
(十一)決算的內(nèi)容和格式是否符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定;
(十二)決算資料報(bào)送是否完整、決算數(shù)據(jù)間是否存在錯(cuò)誤;
(十三)相關(guān)主管部門或者第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)是否出具審核意見(jiàn)。
第四章 項(xiàng)目資金清算和財(cái)務(wù)處理
第十六條 項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審核批復(fù)環(huán)節(jié)中審減的概算內(nèi)投資,按投資來(lái)源比例歸還投資者。
第十七條 項(xiàng)目主管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)尾工工程建設(shè)資金監(jiān)督管理,督促項(xiàng)目建設(shè)單位抓緊實(shí)施尾工工程,及時(shí)辦理尾工工程建設(shè)資金清算和資產(chǎn)交付使用手續(xù)。
第十八條 項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容以設(shè)備購(gòu)置、房屋及其他建筑物購(gòu)置為主且附有部分建筑安裝工程的,可以簡(jiǎn)化項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算編報(bào)內(nèi)容、報(bào)表格式和批復(fù)手續(xù);設(shè)備購(gòu)置、房屋及其他建筑物購(gòu)置,不用單獨(dú)編報(bào)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。
第十九條 項(xiàng)目竣工后應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理資金清算和資產(chǎn)交付手續(xù),并依據(jù)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算批復(fù)意見(jiàn)辦理產(chǎn)權(quán)登記和有關(guān)資產(chǎn)入賬或調(diào)賬。
第二十條 項(xiàng)目建設(shè)單位經(jīng)批準(zhǔn)使用項(xiàng)目資金購(gòu)買的車輛、辦公設(shè)備等自用固定資產(chǎn),項(xiàng)目完工時(shí)按下列情況進(jìn)行財(cái)務(wù)處理:
資產(chǎn)直接交付使用單位的,按設(shè)備投資支出轉(zhuǎn)入交付使用。其中,計(jì)提折舊的自用固定資產(chǎn),按固定資產(chǎn)購(gòu)置成本扣除累計(jì)折舊后的金額轉(zhuǎn)入交付使用,項(xiàng)目建設(shè)期間計(jì)提的折舊費(fèi)用作為待攤投資支出分?jǐn)偟较嚓P(guān)資產(chǎn)價(jià)值;不計(jì)提折舊的自用固定資產(chǎn),按固定資產(chǎn)購(gòu)置成本轉(zhuǎn)入交付使用。
資產(chǎn)在交付使用單位前公開(kāi)變價(jià)處置的,項(xiàng)目建設(shè)期間計(jì)提的折舊費(fèi)用和固定資產(chǎn)清理凈損益(即公開(kāi)變價(jià)金額與扣除所提折舊后設(shè)備凈值之間的差額)計(jì)入待攤投資,不計(jì)提自用固定資產(chǎn)折舊的項(xiàng)目,按公開(kāi)變價(jià)金額與購(gòu)置成本之間的差額作為待攤投資支出分?jǐn)偟较嚓P(guān)資產(chǎn)價(jià)值。
第二十一條 項(xiàng)目總投資超概算的處理
項(xiàng)目建設(shè)單位(或代建單位)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的概算控制項(xiàng)目總投資,因設(shè)計(jì)變更等原因出現(xiàn)超概算,應(yīng)嚴(yán)格履行“先報(bào)批、后實(shí)施”的程序要求,事前報(bào)原概算審批部門批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)的超概算投資,不得列入決算總投資。
第五章 附則
第二十二條 本辦法由區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。
第二十三條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。
附表:1、基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表
2、基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審核表
|
項(xiàng)目概況表(1-1) | ||||||||||
建設(shè)項(xiàng)目(單項(xiàng)工程)名稱 |
|
建設(shè)地址 |
|
基建支出 |
項(xiàng) 目 |
概算批準(zhǔn)金額 |
實(shí)際完成金額 |
備 注 | ||
主要設(shè)計(jì)單位 |
|
主要施工企業(yè) |
|
建筑安裝工程 |
|
|
| |||
占地面積(m2) |
設(shè) 計(jì) |
實(shí) 際 |
總投資 |
設(shè) 計(jì) |
實(shí) 際 |
設(shè)備、工具、器具 |
|
| ||
|
|
|
|
待攤投資 |
|
| ||||
新增生產(chǎn)能力 |
能力(效益)名稱 |
設(shè)計(jì) |
實(shí) 際 |
其中:項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi) |
|
| ||||
|
|
|
其他投資 |
|
| |||||
建設(shè)起止時(shí)間 |
設(shè)計(jì) |
自 年 月 日至 年 月 日 |
待核銷基建支出 |
|
| |||||
實(shí)際 |
自 年 月 日至 年 月 日 |
轉(zhuǎn)出投資 |
|
| ||||||
概算批準(zhǔn)部門及文號(hào) |
|
合計(jì) |
|
| ||||||
完成主要工程量 |
建 設(shè) 規(guī) 模 |
設(shè)備(臺(tái)、套、噸) | ||||||||
設(shè) 計(jì) |
實(shí) 際 |
設(shè) 計(jì) |
實(shí) 際 | |||||||
|
|
|
| |||||||
尾工工程 |
單項(xiàng)工程項(xiàng)目、內(nèi)容 |
批準(zhǔn)概算 |
預(yù)計(jì)未完部分投資額 |
已完成投資額 |
預(yù)計(jì)完成時(shí)間 | |||||
|
|
|
|
| ||||||
小 計(jì) |
|
|
|
|
項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算表(1-2) | |||
|
|
|
|
項(xiàng)目名稱: |
|
|
單位: |
資金來(lái)源 |
金額 |
資金占用 |
金額 |
一、基建撥款 |
|
一、基本建設(shè)支出 |
|
1.中央財(cái)政資金 |
|
(一)交付使用資產(chǎn) |
|
其中:一般公共預(yù)算資金 |
|
1.固定資產(chǎn) |
|
中央基建投資 |
|
2.流動(dòng)資產(chǎn) |
|
財(cái)政專項(xiàng)資金 |
|
3.無(wú)形資產(chǎn) |
|
政府性基金 |
|
(二)在建工程 |
|
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算安排的基建項(xiàng)目資金 |
|
1.建筑安裝工程投資 |
|
2.地方財(cái)政資金 |
|
2.設(shè)備投資 |
|
其中:一般公共預(yù)算資金 |
|
3.待攤投資 |
|
地方基建投資 |
|
4.其他投資 |
|
財(cái)政專項(xiàng)資金 |
|
(三)待核銷基建支出 |
|
政府性基金 |
|
(四)轉(zhuǎn)出投資 |
|
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算安排的基建項(xiàng)目資金 |
|
二、貨幣資金合計(jì) |
|
二、部門自籌資金(非負(fù)債性資金) |
|
其中:銀行存款 |
|
三、項(xiàng)目資本 |
|
財(cái)政應(yīng)返還額度 |
|
1.國(guó)家資本 |
|
其中:直接支付 |
|
2.法人資本 |
|
授權(quán)支付 |
|
3.個(gè)人資本 |
|
現(xiàn)金 |
|
4.外商資本 |
|
有價(jià)證券 |
|
四、項(xiàng)目資本公積 |
|
三、預(yù)付及應(yīng)收款合計(jì) |
|
五、基建借款 |
|
1.預(yù)付備料款 |
|
其中:企業(yè)債券資金 |
|
2.預(yù)付工程款 |
|
六、待沖基建支出 |
|
3.預(yù)付設(shè)備款 |
|
七、應(yīng)付款合計(jì) |
|
4.應(yīng)收票據(jù) |
|
1.應(yīng)付工程款 |
|
5.其他應(yīng)收款 |
|
2.應(yīng)付設(shè)備款 |
|
四、固定資產(chǎn)合計(jì) |
|
3.應(yīng)付票據(jù) |
|
固定資產(chǎn)原價(jià) |
|
4.應(yīng)付工資及福利費(fèi) |
|
減:累計(jì)折舊 |
|
5.其他應(yīng)付款 |
|
固定資產(chǎn)凈值 |
|
八、未交款合計(jì) |
|
固定資產(chǎn)清理 |
|
1.未交稅金 |
|
待處理固定資產(chǎn)損失 |
|
2.未交結(jié)余財(cái)政資金 |
|
|
|
3.未交基建收入 |
|
|
|
4.其他未交款 |
|
|
|
合 計(jì) |
|
合 計(jì) |
|
補(bǔ)充資料:基建借款期末余額: |
|
|
|
基建結(jié)余資金: |
|
|
|
備注:資金來(lái)源合計(jì)扣除財(cái)政資金撥款與國(guó)家資本、資本公積重疊部分。 |
|
|
|
資金情況明細(xì)表(1-3) | |||
|
|
|
|
項(xiàng)目名稱: |
|
|
單位: |
資金來(lái)源類別 |
合 計(jì) |
備注 | |
預(yù)算下達(dá)或概算批準(zhǔn)金額 |
實(shí)際到位金額 |
需備注預(yù)算下達(dá)文號(hào) | |
一、財(cái)政資金撥款 |
|
|
|
1.中央財(cái)政資金 |
|
|
|
其中:一般公共預(yù)算資金 |
|
|
|
中央基建投資 |
|
|
|
財(cái)政專項(xiàng)資金 |
|
|
|
政府性基金 |
|
|
|
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算安排的基建項(xiàng)目資金 |
|
|
|
政府統(tǒng)借統(tǒng)還非負(fù)債性資金 |
|
|
|
2.地方財(cái)政資金 |
|
|
|
其中:一般公共預(yù)算資金 |
|
|
|
地方基建投資 |
|
|
|
財(cái)政專項(xiàng)資金 |
|
|
|
政府性基金 |
|
|
|
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算安排的基建項(xiàng)目資金 |
|
|
|
行政事業(yè)性收費(fèi) |
|
|
|
政府統(tǒng)借統(tǒng)還非負(fù)債性資金 |
|
|
|
二、項(xiàng)目資本金 |
|
|
|
其中:國(guó)家資本 |
|
|
|
三、銀行貸款 |
|
|
|
四、企業(yè)債券資金 |
|
|
|
五、自籌資金 |
|
|
|
六、其他資金 |
|
|
|
合 計(jì) |
|
|
|
補(bǔ)充資料:項(xiàng)目缺口資金: |
|
|
|
缺口資金落實(shí)情況: |
|
|
|
交付使用資產(chǎn)總表(1-4) | ||||||||
項(xiàng)目名稱: |
|
|
|
|
|
|
單位: | |
序號(hào) |
單項(xiàng)工程名稱 |
總計(jì) |
固定資產(chǎn) |
流動(dòng)資產(chǎn) |
無(wú)形資產(chǎn) | |||
合計(jì) |
建筑物及構(gòu)筑物 |
設(shè)備 |
其他 | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
交付單位: |
負(fù)責(zé)人: |
|
|
|
接收單位: |
|
負(fù)責(zé)人: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
蓋章: |
年 月 日 |
|
|
蓋章: |
|
年 月 日 |
|
交付使用資產(chǎn)明細(xì)表(1-5) | ||||||||||||||
|
項(xiàng)目名稱: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位: |
|
序號(hào) |
單項(xiàng)工程名稱 |
固定資產(chǎn) |
流動(dòng)資產(chǎn) |
無(wú)形資產(chǎn) | |||||||||||
建筑工程 |
設(shè)備 工具 器具 家具 |
名稱 |
金額 |
名稱 |
金額 | ||||||||||
結(jié)構(gòu) |
面積 |
金額 |
其中:分?jǐn)偞龜偼顿Y |
名稱 |
規(guī)格型號(hào) |
數(shù)量 |
金額 |
其中:設(shè)備安裝費(fèi) |
其中:分?jǐn)偞龜偼顿Y | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
交付單位: |
|
負(fù)責(zé)人: |
|
|
|
接收單位: |
|
|
|
負(fù)責(zé)人: |
|
| ||
|
蓋章: |
|
年 月 日 |
|
|
蓋章: |
|
|
|
年 月 日 |
|
|
待攤投資明細(xì)表(1-6) | |||
項(xiàng)目名稱: |
|
單位: | |
項(xiàng) 目 |
金額 |
項(xiàng) 目 |
金額 |
1.勘察費(fèi) |
|
25.社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)(查)費(fèi) |
|
2.設(shè)計(jì)費(fèi) |
|
26.工程檢測(cè)費(fèi) |
|
3.研究試驗(yàn)費(fèi) |
|
27.設(shè)備檢驗(yàn)費(fèi) |
|
4.環(huán)境影響評(píng)價(jià)費(fèi) |
|
28.負(fù)荷聯(lián)合試車費(fèi) |
|
5.監(jiān)理費(fèi) |
|
29.固定資產(chǎn)損失 |
|
6.土地征用及遷移補(bǔ)償費(fèi) |
|
30.器材處理虧損 |
|
7.土地復(fù)墾及補(bǔ)償費(fèi) |
|
31.設(shè)備盤(pán)虧及毀損 |
|
8.土地使用稅 |
|
32.報(bào)廢工程損失 |
|
9.耕地占用稅 |
|
33.(貸款)項(xiàng)目評(píng)估費(fèi) |
|
10.車船稅 |
|
34.國(guó)外借款手續(xù)費(fèi)及承諾費(fèi) |
|
11.印花稅 |
|
35.匯兌損益 |
|
12.臨時(shí)設(shè)施費(fèi) |
|
36.壞賬損失 |
|
13.文物保護(hù)費(fèi) |
|
37.借款利息 |
|
14.森林植被恢復(fù)費(fèi) |
|
38.減:存款利息收入 |
|
15.安全生產(chǎn)費(fèi) |
|
39.減:財(cái)政貼息資金 |
|
16.安全鑒定費(fèi) |
|
40.企業(yè)債券發(fā)行費(fèi)用 |
|
17.網(wǎng)絡(luò)租賃費(fèi) |
|
41.經(jīng)濟(jì)合同仲裁費(fèi) |
|
18.系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)監(jiān)理費(fèi) |
|
42.訴訟費(fèi) |
|
19.項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi) |
|
43.律師代理費(fèi) |
|
20.代建管理費(fèi) |
|
44.航道維護(hù)費(fèi) |
|
21.工程保險(xiǎn)費(fèi) |
|
45.航標(biāo)設(shè)施費(fèi) |
|
22.招投標(biāo)費(fèi) |
|
46.航測(cè)費(fèi) |
|
23.合同公證費(fèi) |
|
47.其他待攤投資性質(zhì)支出 |
|
24.可行性研究費(fèi) |
|
合 計(jì) |
|
待核銷基建支出明細(xì)表(1-7) | |||||||
項(xiàng)目名稱: |
|
|
|
|
|
|
單位: |
不能形成資產(chǎn)部分的財(cái)政投資支出 |
用于家庭或個(gè)人的財(cái)政補(bǔ)助支出 | ||||||
支出類別 |
單位 |
數(shù)量 |
金額 |
支出類別 |
單位 |
數(shù)量 |
金額 |
1.江河清障 |
|
|
|
1.補(bǔ)助群眾造林 |
|
|
|
2.航道清淤 |
|
|
|
2.戶用沼氣工程 |
|
|
|
3.飛播造林 |
|
|
|
3.戶用飲水工程 |
|
|
|
4.退耕還林(草) |
|
|
|
4.農(nóng)村危房改造工程 |
|
|
|
5.封山(沙)育林(草) |
|
|
|
5.墾區(qū)及林區(qū)棚戶區(qū)改造 |
|
|
|
6.水土保持 |
|
|
|
… |
|
|
|
7.城市綠化 |
|
|
|
|
|
|
|
8.毀損道路修復(fù) |
|
|
|
|
|
|
|
9.護(hù)坡及清理 |
|
|
|
|
|
|
|
10.取消項(xiàng)目可行性研究費(fèi) |
|
|
|
|
|
|
|
11.項(xiàng)目報(bào)廢 |
|
|
|
|
|
|
|
… |
|
|
|
合 計(jì) |
|
|
|
|
轉(zhuǎn)出投資明細(xì)表(1-8) | |||||||||||||||
項(xiàng)目名稱: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位: |
|
序號(hào) |
單項(xiàng)工程名稱 |
建筑工程 |
設(shè)備 工具 器具 家具 |
流動(dòng)資產(chǎn) |
無(wú)形資產(chǎn) | |||||||||||
結(jié)構(gòu) |
面積 |
金額 |
其中:分?jǐn)偞龜偼顿Y |
名稱 |
規(guī)格 |
單位 |
數(shù)量 |
金額 |
設(shè)備安裝費(fèi) |
其中:分?jǐn)偞龜偼顿Y |
名稱 |
金額 |
名稱 |
金額 | ||
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合 計(jì) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
交付單位: |
|
負(fù)責(zé)人: |
|
|
|
|
|
|
|
接收單位: |
|
|
|
負(fù)責(zé)人: |
|
|
蓋章: |
|
|
年 月 日 |
|
|
|
|
|
|
蓋章: |
|
|
|
年 月 日 |
|
附表2 |
|
|
| |
|
評(píng)審機(jī)構(gòu)名稱: |
|
評(píng)審項(xiàng)目名稱: |
|
|
評(píng)審小組負(fù)責(zé)人及聯(lián)系電話: |
|
|
|
|
|
基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審核表 |
|
|
|
委托評(píng)審單位及委托文號(hào): |
|
委托評(píng)審時(shí)間及時(shí)限: |
|
|
實(shí)際評(píng)審起止時(shí)間: |
|
評(píng)審報(bào)告報(bào)送時(shí)間: |
|
項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審核匯總表(2-1) | |||||||||
項(xiàng)目名稱: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
序號(hào) |
工程項(xiàng)目及費(fèi)用名稱 |
批準(zhǔn)概算 |
送審?fù)顿Y |
審定投資 |
審定投資較概算增減額 |
備 注 | |||
數(shù)量 |
金額 |
數(shù)量 |
金額 |
數(shù)量 |
金額 | ||||
|
按批準(zhǔn)概算明細(xì)口徑或單位工程、分部工程填列(以下為示例) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總 計(jì) |
|
|
|
|
|
|
|
|
一 |
建筑安裝工程投資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
二 |
設(shè)備、工器具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
三 |
工程建設(shè)其他費(fèi)用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
… |
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
項(xiàng)目單位: |
|
負(fù)責(zé)人簽字: |
|
|
評(píng)審機(jī)構(gòu): |
|
|
評(píng)審負(fù)責(zé)人簽字: |
|
|
(蓋單位公章) |
|
|
|
|
(蓋單位公章) |
|
|
|
|
|
年 月 日 |
|
|
|
|
|
年 月 日 |
|
資金情況審核明細(xì)表(2-2) | |||
|
|
|
|
項(xiàng)目名稱: |
|
|
單位: |
資金來(lái)源類別 |
合 計(jì) |
備注 | |
預(yù)算下達(dá)或概算批準(zhǔn)金額 |
實(shí)際到位金額 |
需備注預(yù)算下達(dá)文號(hào) | |
一、財(cái)政資金撥款 |
|
|
|
1.中央財(cái)政資金 |
|
|
|
其中:一般公共預(yù)算資金 |
|
|
|
中央基建投資 |
|
|
|
財(cái)政專項(xiàng)資金 |
|
|
|
政府性基金 |
|
|
|
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算安排的基建項(xiàng)目資金 |
|
|
|
政府統(tǒng)借統(tǒng)還非負(fù)債性資金 |
|
|
|
2.地方財(cái)政資金 |
|
|
|
其中:一般公共預(yù)算資金 |
|
|
|
地方基建投資 |
|
|
|
財(cái)政專項(xiàng)資金 |
|
|
|
政府性基金 |
|
|
|
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算安排的基建項(xiàng)目資金 |
|
|
|
行政事業(yè)性收費(fèi) |
|
|
|
政府統(tǒng)借統(tǒng)還非負(fù)債性資金 |
|
|
|
二、項(xiàng)目資本金 |
|
|
|
其中:國(guó)家資本 |
|
|
|
三、銀行貸款 |
|
|
|
四、企業(yè)債券資金 |
|
|
|
五、自籌資金 |
|
|
|
六、其他資金 |
|
|
|
合 計(jì) |
|
|
|
|
|
|
|
項(xiàng)目單位: |
|
評(píng)審機(jī)構(gòu): |
|
|
|
|
|
負(fù)責(zé)人簽字: |
|
|
評(píng)審負(fù)責(zé)人簽字: |
年 月 日 |
|
|
年 月 日 |
待攤投資審核明細(xì)表(2-3) | |||
項(xiàng)目名稱: |
|
單位: | |
項(xiàng) 目 |
審定金額 |
項(xiàng) 目 |
審定金額 |
1.勘察費(fèi) |
|
25.社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)(查)費(fèi) |
|
2.設(shè)計(jì)費(fèi) |
|
26.工程檢測(cè)費(fèi) |
|
3.研究試驗(yàn)費(fèi) |
|
27.設(shè)備檢驗(yàn)費(fèi) |
|
4.環(huán)境影響評(píng)價(jià)費(fèi) |
|
28.負(fù)荷聯(lián)合試車費(fèi) |
|
5.監(jiān)理費(fèi) |
|
29.固定資產(chǎn)損失 |
|
6.土地征用及遷移補(bǔ)償費(fèi) |
|
30.器材處理虧損 |
|
7.土地復(fù)墾及補(bǔ)償費(fèi) |
|
31.設(shè)備盤(pán)虧及毀損 |
|
8.土地使用稅 |
|
32.報(bào)廢工程損失 |
|
9.耕地占用稅 |
|
33.(貸款)項(xiàng)目評(píng)估費(fèi) |
|
10.車船稅 |
|
34.國(guó)外借款手續(xù)費(fèi)及承諾費(fèi) |
|
11.印花稅 |
|
35.匯兌損益 |
|
12.臨時(shí)設(shè)施費(fèi) |
|
36.壞賬損失 |
|
13.文物保護(hù)費(fèi) |
|
37.借款利息 |
|
14.森林植被恢復(fù)費(fèi) |
|
38.減:存款利息收入 |
|
15.安全生產(chǎn)費(fèi) |
|
39.減:財(cái)政貼息資金 |
|
16.安全鑒定費(fèi) |
|
40.企業(yè)債券發(fā)行費(fèi)用 |
|
17.網(wǎng)絡(luò)租賃費(fèi) |
|
41.經(jīng)濟(jì)合同仲裁費(fèi) |
|
18.系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)監(jiān)理費(fèi) |
|
42.訴訟費(fèi) |
|
19.項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi) |
|
43.律師代理費(fèi) |
|
20.代建管理費(fèi) |
|
44.航道維護(hù)費(fèi) |
|
21.工程保險(xiǎn)費(fèi) |
|
45.航標(biāo)設(shè)施費(fèi) |
|
22.招投標(biāo)費(fèi) |
|
46.航測(cè)費(fèi) |
|
23.合同公證費(fèi) |
|
47.其他待攤投資性質(zhì)支出 |
|
24.可行性研究費(fèi) |
|
合 計(jì) |
|
項(xiàng)目單位: |
|
評(píng)審機(jī)構(gòu): |
|
負(fù)責(zé)人簽字: |
|
|
評(píng)審負(fù)責(zé)人簽字: |
年 月 日 |
|
|
年 月 日 |
交付使用資產(chǎn)審核明細(xì)表(2-4) | |||||||||||||||||||
|
項(xiàng)目名稱: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
序號(hào) |
單項(xiàng)工程名稱 |
固定資產(chǎn) |
流動(dòng)資產(chǎn) |
無(wú)形資產(chǎn) | ||||||||||||||
|
建筑物及構(gòu)筑物 |
設(shè)備 工具 器具 家具 | |||||||||||||||||
|
結(jié)構(gòu) |
面積 |
未分?jǐn)偳敖痤~ |
分?jǐn)偞龜偼顿Y |
金額合計(jì) |
名稱 |
規(guī)格 |
單位 |
數(shù)量 |
未分?jǐn)偳敖痤~ |
設(shè)備安裝費(fèi) |
分?jǐn)偞龜偼顿Y |
金額合計(jì) |
名稱 |
金額 |
名稱 |
金額 | ||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合計(jì) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
項(xiàng)目單位: |
|
負(fù)責(zé)人簽字: |
|
|
|
|
|
評(píng)審機(jī)構(gòu): |
|
|
評(píng)審負(fù)責(zé)人簽字: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
年 月 日 |
|
|
|
|
|
|
|
年 月 日 |
|
|
|
|
|
|
轉(zhuǎn)出投資審核明細(xì)表(2-5) | ||||||||||||||
項(xiàng)目名稱: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
序號(hào) |
單項(xiàng)工程名稱 |
固定資產(chǎn) |
流動(dòng)資產(chǎn) |
無(wú)形資產(chǎn) | |||||||||||
建筑物及構(gòu)筑物 |
設(shè)備 | ||||||||||||||
結(jié)構(gòu) |
面積 |
未分?jǐn)偳敖痤~ |
分?jǐn)偞龜偼顿Y |
金額合計(jì) |
名稱 |
規(guī)格 |
單位 |
數(shù)量 |
金額合計(jì) |
名稱 |
金額 |
名稱 |
金額 | ||
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合計(jì) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
項(xiàng)目單位: |
負(fù)責(zé)人簽字: |
|
|
|
|
評(píng)審機(jī)構(gòu): |
|
|
評(píng)審負(fù)責(zé)人簽字: |
|
|
|
|
|
|
|
|
年 月 日 |
|
|
|
|
|
年 月 日 |
|
待核銷基建支出審核明細(xì)表(2-6) | |||||||
項(xiàng)目名稱: |
|
|
|
|
|
|
單位: |
不能形成資產(chǎn)部分的財(cái)政投資支出 |
用于家庭或個(gè)人的財(cái)政補(bǔ)助支出 | ||||||
支出類別 |
單位 |
數(shù)量 |
金額 |
支出類別 |
單位 |
數(shù)量 |
金額 |
1.江河清障 |
|
|
|
1.補(bǔ)助群眾造林 |
|
|
|
2.航道清淤 |
|
|
|
2.戶用沼氣工程 |
|
|
|
3.飛播造林 |
|
|
|
3.戶用飲水工程 |
|
|
|
4.退耕還林(草) |
|
|
|
4.農(nóng)村危房改造工程 |
|
|
|
5.封山(沙)育林(草) |
|
|
|
5.墾區(qū)及林區(qū)棚戶區(qū)改造 |
|
|
|
6.水土保持 |
|
|
|
… |
|
|
|
7.城市綠化 |
|
|
|
|
|
|
|
8.毀損道路修復(fù) |
|
|
|
|
|
|
|
9.護(hù)坡及清理 |
|
|
|
|
|
|
|
10.取消項(xiàng)目可行性研究費(fèi) |
|
|
|
|
|
|
|
11.項(xiàng)目報(bào)廢 |
|
|
|
|
|
|
|
… |
|
|
|
合 計(jì) |
|
|
|
項(xiàng)目單位: |
負(fù)責(zé)人簽字: |
|
|
評(píng)審機(jī)構(gòu): |
評(píng)審負(fù)責(zé)人簽字: |
|
|
|
|
年 月 日 |
|
|
|
年 月 日 |
國(guó)務(wù)院部門網(wǎng)站
地方政府網(wǎng)站
市政府部門網(wǎng)站
區(qū)(縣)政府網(wǎng)站
其他網(wǎng)站